Lundi 11 mars 2024
Matin : Révision de la boîte à outils comptables et financiers (M1) et lien avec l’EPRD : quiz interactif sur les contenus du M1 ; présentation du cadre et de la logique de l’EPRD
Objectifs pédagogiques visés : Identifier les liens entre exploitation et investissement, calculer une capacité d’autofinancement, une marge brute
Après-midi : Introduction à la logique de l’EPRD et au cadre budgétaire : exercice simplifié : comprendre l’EPRD ; procédure budgétaire, calendrier et modalités d’approbation de l’EPRD
Objectif pédagogique visé : Identifier les modalités de validation de l’EPRD et les règles d’approbation et de rejets
Mardi 12 mars 2024
Matin : Bâtir son EPRD => Prévoir les produits (ressources notifiées et ressources estimées, méthodes de prévision)
Objectif pédagogique visé : Elaborer un Etat des Prévisions de Recettes et de Dépenses complet, allant des comptes de résultats à la variation du fonds de roulement induite
Après-midi : Atelier : « prévoir mes recettes prévisionnelles de GHS en univers T2A »
Objectif pédagogique visé : Elaborer un Etat des Prévisions de Recettes et de Dépenses complet, allant des comptes de résultats à la variation du fonds de roulement induite
Mercredi 13 mars 2024
Matin : Bâtir son EPRD => Prévoir les charges – partie 1 (charges de personnel, charges à caractère médical, hôtelier et général)
Objectif pédagogique visé : Elaborer un Etat des Prévisions de Recettes et de Dépenses complet, allant des comptes de résultats à la variation du fonds de roulement induite
Après-midi : Atelier de simulation d’un dialogue de gestion DAF – DRH/DAM sur la prévision budgétaire
Objectif pédagogique visé : Elaborer un Etat des Prévisions de Recettes et de Dépenses complet, allant des comptes de résultats à la variation du fonds de roulement induite
Jeudi 14 mars 2024
Matin : Bâtir son EPRD => Prévoir les charges– partie 2 (charges financières, d’amortissements et exceptionnelles) ; la construction du tableau de passage à la CAF et du tableau de financement prévisionnel ; l’équilibrage de l’EPRD par la variation de fonds de roulement ; Cas pratique : construire un EPRD simplifié « soutenable »
Objectif pédagogique visé : Elaborer un Etat des Prévisions de Recettes et de Dépenses complet, allant des comptes de résultats à la variation du fonds de roulement induite
Après-midi : Suivre et piloter son EPRD en infra-annuel : atelier d’analyse des outils existants en établissements sur les prévisions de charges : forces, faiblesses, axes d’amélioration (sur la base des outils proposés par les stagiaires en poste de DAF) ; échanges sur les difficultés opérationnelles rencontrées lors des phases de préparation de l’EPRD
Objectifs pédagogiques visés : Mettre en place un pilotage budgétaire : suivi de l’EPRD, dialogue de gestion avec les autres directions, modification des équilibres en cours d’année ; organiser le lien avec les directions fonctionnelles : DRH, direction des achats, etc.
Vendredi 15 mars 2024
Matin :
Focus sur la construction des budgets annexes des écoles de formation et des GHT
Objectif pédagogique visé : Poser le cadre réglementaire financier des GHT : construire le CRPA G, organiser la supervision financière, comprendre les différents calendriers croisés ; maîtriser les règles des investissements communs à l’échelle d’un GHT : écritures et pratiques
Après-midi
Focus sur les budgets annexes des établissements médico-sociaux rattachés aux EPS (EHPAD, SSIAD, foyers…)
Objectif pédagogique visé : identifier les particularités des CRA et des cadres règlementaires de la CNSA, les bases du calcul des tarifs et les règles de remboursement des charges communes => apports théoriques et exercices
INTERVENANTS
Driss BENNIS,
Directeur des Finances et du Contrôle de gestion du CHU de Rouen
Gaëlle BOUVIER MULLER,
Directrice de l'activité et des finances chez Centre Hospitalier de Redon Carentoir
Clémence FOURRIER,
Directrice des finances et du contrôle de gestion, CH de Saint Brieuc
Pierre GILBERT,
Directeur des Finances du CHU de Caen Normandie
Xénia ORHAN,
Directrice d’établissements sanitaires, sociaux et médico-sociaux,
enseignante-experte, Institut du Management
Anne-Laure PEAN,
Directrice d’hôpital, enseignante-experte, Institut du Management
(page actualisée le 28/06/2023)
